Август 2025 года стал переломным для российских предпринимателей. Правительство объявило о масштабных изменениях в налоговом, трудовом и административном законодательстве, которые вступили в силу с 1 сентября. Власти обещают упрощение жизни бизнеса, но на практике многие новеллы вызывают больше вопросов, чем ответов

Что на самом деле скрывается за громкими лозунгами о поддержке малого и среднего предпринимательства? Мы проанализировали ключевые изменения, поговорили с экспертами и предпринимателями, чтобы выяснить, как новые правила повлияют на работу компаний, какие ловушки таят в себе поправки и что делать, чтобы не стать жертвой очередной волны проверок и штрафов.

Налоговая реформа — упрощение или усложнение?

Прощай, бумажная волокита: электронные документы без квитанций. С 5 февраля 2025 года компании и индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности отправлять квитанции о получении электронных документов от ФНС. Теперь все уведомления считаются полученными автоматически — на шестой рабочий день после отправки. Это действительно упрощает жизнь бизнесу. Раньше предприниматели тратили часы на отправку квитанций, а теперь этот процесс стал полностью автоматизированным. Однако есть риск: если документ не дойдёт по техническим причинам, доказать свою правоту будет сложнее. Налоговая всегда сможет сказать: «Вы должны были получить уведомление». Итак, упрощение есть, но бизнесмены должны внимательнее следить за почтой и личным кабинетом налогоплательщика.

Прогрессивная шкала НДФЛ: кто заплатит больше? С 1 января 2025 года в России действует новая прогрессивная шкала НДФЛ. Теперь ставки зависят от уровня дохода: до 2,4 млн рублей в год — 13%; от 2,4 до 5 млн рублей — 15%; от 5 до 20 млн рублей — 18%; от 20 до 50 млн рублей — 20%; свыше 50 млн рублей — 22%.

Для большинства сотрудников с зарплатой до 200 тыс. рублей в месяц ничего не изменится. Но владельцы бизнеса, выплачивающие себе дивиденды или высокие зарплаты, ощутят увеличение налоговой нагрузки. Особенно пострадают ИП на общей системе налогообложения и самозанятые с высокими доходами.

Новые декларации по НДС. С 17 февраля 2025 года действует новая форма декларации по НДС, а также обновлены правила определения доходов для УСН. Многие бухгалтеры жалуются на сложность заполнения новых форм. Ошибки в декларациях теперь грозят не только штрафами, но и блокировкой счетов. Рекомендация: обновите бухгалтерское ПО и проведите обучение сотрудников. Лучше потратить время на подготовку, чем платить штрафы.

Трудовое законодательство — больше контроля, больше ответственности

Новые правила расчёта среднего заработка. С 1 сентября 2025 года вступил в силу новый порядок расчёта среднего заработка (Постановление Правительства РФ № 540). Теперь он используется для начисления отпускных, больничных и компенсаций. Что изменилось: введены новые коэффициенты для расчёта. Ужесточены требования к документации. Работодателям нужно пересмотреть все внутренние акты, связанные с оплатой труда. Особое внимание уделите расчету премий и надбавок.

Полная материальная ответственность. С 1 сентября 2025 года обновлены перечни должностей, для которых предусмотрена полная материальная ответственность. Кого это касается: кассиры, кладовщики, водители, менеджеры по закупкам. Если в трудовом договоре не прописана материальная ответственность, взыскать ущерб с сотрудника будет невозможно. Что делать: пересмотреть все трудовые договоры, провести инвентаризацию и ужесточить контроль.

Ученические договоры и премирование. Уточнён порядок заключения ученических договоров и введены новые правила премирования. Если премия прописана в трудовом договоре, но не выплачена, сотрудник может потребовать её через суд. Ученические договоры теперь должны содержать обязательные пункты о сроках и условиях обучения.

Контроль за оборотом товаров

Ограничения на рекламу. С 1 сентября 2025 года запрещена реклама на ресурсах, признанных экстремистскими или заблокированными. Реклама на douteful-сайтах может привести к штрафам до 500 тыс. рублей. Проверяйте площадки перед размещением рекламы через реестр Роскомнадзора.

Банки и кассы. С 1 сентября 2025 года банки могут блокировать выдачу наличных (до 50 тыс. рублей в сутки) при подозрении на мошенничество. Бизнесмены жалуются на ложные срабатывания системы. Деньги могут быть заблокированы на срок до 5 дней. Держите резервные счета. Заранее предупреждайте банк о крупных операциях.

Обновление кассового оборудования. Компании обязаны обновить кассовое ПО, чтобы избежать ошибок при передаче данных в налоговую. Старые кассы перестанут работать. Штраф за несвоевременное обновление — до 30 тыс. рублей. Обновите кассы до 1 октября 2025 года.

Экспериментальное право. Компании в процессе реорганизации могут продолжать участие в экспериментальных правовых режимах. Возможность тестировать новые бизнес-модели. Льготы по налогам и отчётности. Не все эксперименты заканчиваются успешно. Риск остаться без поддержки государства. Экспериментальное право — это шанс для инновационного бизнеса, но нужно тщательно взвесить все риски.

Новые законы августа–сентября 2025 года — это коллаборация упрощений и ужесточений. С одной стороны, государство пытается поддержать бизнес, с другой — усиливаются контроль и ответственность. Что делать предпринимателям: пересмотреть налоговую и кадровую документацию. Обновить бухгалтерское и кассовое ПО. Внимательно следить за изменениями в законодательстве. Консультироваться с экспертами, чтобы избежать ошибок.

Михаил Жолудев,

Московская коллегия адвокатов «Защита»